Acces Direct la Informații despre TVA pentru Combaterea Fraudelor Transfrontaliere
În contextul combaterii fraudelor cu TVA la nivel european, Eurofisc va începe să transmită rapoarte către Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) și Parchetul European (EPPO), în vederea investigării schemelor suspecte. Această inițiativă este o reacție la nevoia crescută de eficiență în gestionarea fraudelor care afectează bugetul Uniunii Europene. Începând cu 17 august 2027, OLAF și EPPO vor putea efectua căutări centralizate în baze de date referitoare la TVA, având acces la informații esențiale, precum date de tranzacții și importuri. Acest acces va fi realizat printr-un punct unic care va permite colectarea rapidă de date din mai multe state membre pentru o investigație specifică.
Eurofisc, rețeaua europeană destinată schimbului de informații între administrațiile fiscale, va acționa ca un intermediar pentru identificarea rapidă a schemelor de fraudă. Rapoartele pe care le va transmite vor ajuta la detectarea activităților infracționale care pot afecta bugetul Uniunii. În plus, începând cu 1 iulie 2030, accesul la informațiile din sistemul central VIES va fi extins, facilitând și mai mult investigarea fraudelor în tranzacțiile intracomunitare.
Un aspect esențial al acestor reglementări este că accesul la date nu va fi deschis fără restricții. OLAF și EPPO vor putea efectua căutări țintite, legate de cazuri specifice și fiecare acces va fi înregistrat într-un jurnal de audit. Această măsură are rolul de a preveni abuzurile și monitorizarea abuzivă a informațiilor.
Frauda cu TVA se caracterizează prin complexitatea acestor scheme, care implică adesea multiple companii și jurisdicții. În mod obișnuit, informațiile disponibile sunt fragmentate și gestionate la nivel național, ceea ce îngreunează identificarea rapidă a rețelelor infracționale. Prin implementarea noilor reguli, se creează o cale centralizată care permite autorităților europene să colaboreze mai eficient și să acceseze datele necesare pentru desfășurarea investigațiilor concrete.
De asemenea, cooperarea dintre OLAF și EPPO este esențială. În 2025, de exemplu, OLAF a transmis EPPO un număr semnificativ de rapoarte, dintre care multe au dus la deschiderea unor investigații. Această colaborare inter-instituțională este vitală, dat fiind faptul că EPPO se concentrează pe urmărirea penală a infracțiunilor care afectează interesele financiare ale Uniunii, în timp ce OLAF susține autoritățile naționale în recuperarea fondurilor pierdute din cauza fraudelor.
Implementarea acestor măsuri vine într-un moment în care OLAF a raportat progrese semnificative în protejarea veniturilor europene. În 2025, impactul măsurilor de prevenire a fraudelor a fost estimat la aproximativ 958 de milioane de euro, demonstrând astfel importanța acestor reglementări în menținerea integrității financiare a Uniunii.
În concluzie, noile reguli adoptate în iulie 2026 stabilesc un cadru clar pentru accesul centralizat la informațiile legate de TVA pentru OLAF și EPPO. Această inițiativă va fi implementată treptat, cu principalele funcții disponibile din august 2027, și va include acces la sistemul VIES din iulie 2030. Prin aceste măsuri, Uniunea Europeană își propune să îmbunătățească substanțial eficiența în investigarea fraudelor fiscale, care reprezintă un pericol major pentru bugetul său.
